מהו ביטוח אובדן כושר עבודה?

ביטוח אובדן כושר עבודה נועד להבטיח תחליף הכנסה למבוטח שאיבד את יכולתו לעבוד ולהתפרנס כתוצאה ממחלה או תאונה. הביטוח מספק פיצוי חודשי של עד  75% מהשכר האחרון של המבוטח.

מתי מופעל הביטוח?

הביטוח מופעל במצבים שונים, כגון:

• חוסר יכולת מוחלטת לעבוד.
• אי יכולת לעבוד במקצוע הספציפי שבו עסק המבוטח.
• אי התאמה לעיסוק אחר בהתאם להשכלה, הכשרה או ניסיון.
• מקרים נוספים בהתאם לפוליסה.

סוגי כיסוי:

1. אובדן כושר מוחלט – ירידה של לפחות 75% בכושר העבודה למשך תקופה העולה על תקופת ההמתנה.
2. אובדן כושר חלקי – ירידה חלקית של 25%–74% ביכולת העבודה, המחושבת באופן יחסי מהפיצוי המלא.

אפשרויות רכישה:

• ביטוח ייעודי עצמאי.
• רכיב נוסף במסגרת קרן פנסיה או ביטוח מנהלים. 

שיקולי מיסוי:

• תשלום החברה בעבור ביטוח אובדן כושר עבודה מעבר ל-3.5% מהשכר (או מתקרת שכר של כ־34,476 ש"ח, נכון ל-2012 – לפי הנמוך מביניהם), חייב במס בידי העובד או בעל השליטה.
• כלל ההפרשות לפיצוי אובדן כושר עבודה ולתגמולים העולות על 7.5% מהשכר או מהתקרה – גם הן חייבות במס.